CARTOGRAPHIE DES RISQUES BANCAIRES – ELABORATION DE LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES BANCAIRES – FORMATIONS EN LIGNE OU PRESENTIEL

Vous êtes un professionnel de l’audit interne ou du risk management dans le secteur bancaire.

Vous savez que vous devez les maîtriser les risques susceptibles d’impacter les activités de votre entité. Mais vous ne savez pas comment faire pour les identifier, les analyser et les hiérarchiser de manière rigoureuse et efficace.

Souhaitez-vous savoir comment élaborer facilement une une cartographie des risques ? Souhaitez-vous savoir comment utiliser la cartographie des risques dans une mission d’ audit interne ?

Pour répondre à ces questions, nous avons élaboré la formation l’élaboration de la cartographie des risques bancaires. Ci-dessous le sommaire de la page.

  • Informations de base
  • Packs tarifaires de la formation l manuels – vidéos – formations
  • Programme de formation
  • Objectifs de la formation
  • Bonus de la formation
  • Nos logiciels automatisés
  • Galerie image
  • Questions / réponses
A. INFORMATIONS DE BASE

• Mobile / WhatsApp : (+225) 05 44 13 07 98
• Email : ohada@formation-comptabilite-audit.com I ohada.finance@gmail.com
• Plaquette de nos logiciels automatisés en audit : LIEN
• Plaquette des formations et d’examen CIA : LIEN
• Base des vidéos démo des logiciels E-AUDIT : LIEN
• Inscrivez-vous dans la communauté E-AUDIT pour recevoir chaque semaine un guide en audit : LIEN
• Le groupe WhatsApp des participants (UNIQUEMENT) aux webinaires. Contacter l’admin pour la tarification  : LIEN
• Témoignages client : LIEN

B. PACKS TARIFAIRES

Manuels de formation = Manuels du formateur + guide méthodologique détaillé par étape d’élaboration de la cartographie des risques  

Bases pratiques = (9) cartographies des risques par cycle [300 risques – Crédit – Opérations à la clientèle – trésorerie – Moyens de paiement – Interbancaire – IT – Ressources humaines – Moyens généraux]

  • Pack A – manuels ( 100 000 FCFA – 160 euros ) :  Manuels de formation + Bases pratiques
  • Pack B – vidéos ( 100 000 FCFA – 160 euros) : vidéo de formation (4 H) + Manuels de formation
  • PACK C – formation particulier (200 000 FCFA – 360 euros) : Formation individuelle + 8 H de formation en ligne selon emploi du temps + manuels de formation + vidéo de formation + Bases pratiques
  • PACK D – Formation entreprise :  Formation + manuels de formation + vidéo de formation + Bases pratiques
    • PACK D – Industries et services (350 000 FCFA – 534 euros)
    • PACK D – Banques et microfinance (600 000 FCFA – 916 euros)
    • PACK D – Assurances (500 000 FCFA – 763 euros)

C. PROGRAMME DE FORMATION

C1. Programme détaillé

I. Généralités
1. Définition des risques
2. Définition des processus
3. Définition de la cartographie des risques

II. Méthodes d’identification des risques
1. Méthode de l’entretien
2. Méthode de l’évaluation du dispositif de maîtrise des risques
3. Méthode des risques génériques
4. Méthode des cartographies existantes
5. Méthode des rapports d’audit internes ou externes

III. Elaboration de la cartographie
1. Collecte documentaire
2. Identification de l’univers des risques
3. Identification des risques
4. Evaluation de la probabilité de survenance
5. Evaluation de l’impact
6. Evaluation de la criticité
7. Formulation du plan d’action
8. Validation de la cartographie
9. Mise à jour de la cartographie

IV. Crédit
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

V. Opérations à la clientèle
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

VI. Monétique
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

VII. Juridique
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

VIII. Moyens de paiement
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

IX. Achats / Moyens généraux
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

X. Trésorerie
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

XI. Immobilisation
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

XII. Gestion des ressources humaines
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

XIII. Budget
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

XIV. Marketing
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

XV. Comptabilité
1. Les objectifs de contrôle interne
2. Description du processus
3. Les risques associés au cycle
4. Les Plans d’action

D. TEMOIGNAGES CLIENTS 

E. NOS LOGICIELS EN AUDIT, RISQUES ET CONTROLE

F. GALERIE IMAGE DE LA FORMATION

G. QUESTIONS / REPONSES

Q1 : C’est quoi une cartographie des risques bancaires ?

A1 : Une cartographie des risques bancaires est un outil qui permet d’identifier, d’évaluer et de hiérarchiser les risques auxquels une banque est exposée dans le cadre de ses activités. Elle vise à donner une vision globale et synthétique des risques, en tenant compte de leur probabilité d’occurrence et de leur impact potentiel sur la performance, la réputation et la conformité de la banque.

Q2 : Comment faire une cartographie des risques bancaires ?

A2 : Pour faire une cartographie des risques bancaires, il faut suivre une méthodologie qui comprend les étapes suivantes :

  • Définir le périmètre et les objectifs de la cartographie
  • Identifier les sources et les catégories de risques
  • Évaluer les risques selon des critères quantitatifs et qualitatifs
  • Hiérarchiser les risques selon leur niveau de criticité
  • Représenter les risques sur une matrice ou un tableau de bord
  • Analyser les risques et définir les actions à mettre en œuvre pour les maîtriser

Q3 : Quels sont les outils de cartographie des risques bancaires ?

A3 : Les outils de cartographie des risques bancaires sont des supports visuels qui permettent de représenter les risques de manière synthétique et intuitive. Ils peuvent prendre la forme de :

  • Matrices de risques : elles croisent la probabilité d’occurrence et l’impact des risques sur deux axes, et attribuent une couleur ou un symbole aux risques selon leur niveau de criticité
  • Tableaux de bord : ils regroupent les indicateurs clés de performance (KPI) et de risque (KRI) relatifs aux différents types de risques, et signalent les écarts par rapport aux seuils ou aux objectifs fixés
  • Cartes heuristiques : elles représentent les risques sous forme d’arborescences, en partant du niveau global vers le niveau détaillé, et en mettant en évidence les liens entre les risques
  • Diagrammes de causes à effets : ils illustrent les relations de causalité entre les événements, les facteurs de risque et les conséquences potentielles

Q4 : Quels sont les avantages de la cartographie des risques bancaires ?

A4 : La cartographie des risques bancaires présente plusieurs avantages, tels que :

  • Elle permet d’avoir une vision globale et cohérente des risques auxquels la banque est confrontée
  • Elle facilite la communication et la sensibilisation des parties prenantes internes et externes sur les enjeux liés aux risques
  • Elle aide à prioriser les actions à mener pour réduire ou transférer les risques
  • Elle contribue à optimiser l’allocation des ressources et des capitaux en fonction du profil de risque de la banque
  • Elle renforce la culture du risque au sein de la banque et favorise l’amélioration continue du dispositif de gestion des risques

Q5 : Quels sont les principes de la cartographie des risques bancaires ?

A5 : La cartographie des risques bancaires repose sur quelques principes fondamentaux, tels que :

  • L’alignement avec la stratégie et les objectifs de la banque
  • La prise en compte du contexte interne et externe de la banque
  • La participation et l’implication des acteurs clés de la banque
  • La fiabilité et la pertinence des données utilisées pour évaluer les risques
  • La mise à jour régulière et le suivi des évolutions des risques

.

Q6 : Quels sont les types de risques bancaires à cartographier ?

A6 : Les types de risques bancaires à cartographier sont ceux qui peuvent affecter la rentabilité, la solvabilité, la liquidité, la réputation ou la conformité de la banque. Ils peuvent être regroupés en plusieurs catégories, telles que :

  • Les risques de marché : ils sont liés aux fluctuations des prix des actifs financiers (taux d’intérêt, change, actions, etc.) ou des paramètres de marché (volatilité, corrélation, etc.)
  • Les risques de crédit : ils sont liés au défaut de paiement ou à la dégradation de la qualité des emprunteurs ou des contreparties
  • Les risques opérationnels : ils sont liés aux dysfonctionnements internes (erreurs humaines, fraudes, pannes informatiques, etc.) ou externes (catastrophes naturelles, événements géopolitiques, cyberattaques, etc.)
  • Les risques de liquidité : ils sont liés à l’incapacité de la banque à faire face à ses besoins de financement ou à ses engagements de paiement
  • Les risques de taux d’intérêt : ils sont liés aux variations des taux d’intérêt qui affectent la marge d’intérêt ou la valeur économique de la banque
  • Les risques de conformité : ils sont liés au non-respect des lois, des règlements ou des normes applicables à la banque (lutte contre le blanchiment, protection des données personnelles, etc.)
  • Les risques stratégiques : ils sont liés aux choix stratégiques de la banque qui peuvent se révéler inadaptés ou inefficaces
  • Les risques de réputation : ils sont liés à la perte de confiance ou d’image de la banque auprès de ses clients, de ses partenaires ou du public

Q7 : Quelle est la méthodologie de la cartographie des risques bancaires ?

A7 : La méthodologie de la cartographie des risques bancaires est celle décrite à la question 2. Elle comprend les étapes suivantes :

  • Définir le périmètre et les objectifs de la cartographie
  • Identifier les sources et les catégories de risques
  • Évaluer les risques selon des critères quantitatifs et qualitatifs
  • Hiérarchiser les risques selon leur niveau de criticité
  • Représenter les risques sur une matrice ou un tableau de bord
  • Analyser les risques et définir les actions à mettre en œuvre pour les maîtriser

Q8 : Quels sont les exemples de cartographie des risques bancaires ?

A8 : Voici quelques exemples de cartographie des risques bancaires :

  • Une matrice de risques qui classe les risques selon leur probabilité et leur impact, et qui utilise des couleurs pour indiquer le niveau d’urgence des actions à mener (vert : faible ; jaune : modéré ; orange : élevé ; rouge : critique)
  • Un tableau de bord qui présente les indicateurs clés de performance et de risque relatifs aux différents types de risques, et qui utilise des flèches pour signaler l’évolution des indicateurs par rapport à la période précédente (vert : favorable ; jaune : stable ; rouge : défavorable)
  • Une carte heuristique qui représente les risques sous forme d’arborescences, en partant du niveau global vers le niveau détaillé, et en mettant en évidence les liens entre les risques
  • Un diagramme de causes à effets qui illustre les relations de causalité entre les événements, les facteurs de risque et les conséquences potentielles

Q9 : Quelle est la différence entre la cartographie des risques bancaires et l’analyse des risques bancaires ?

A9 : La cartographie des risques bancaires est une étape de l’analyse des risques bancaires. L’analyse des risques bancaires est un processus qui vise à identifier, évaluer, maîtriser et surveiller les risques auxquels la banque est exposée. La cartographie des risques bancaires est la phase qui consiste à identifier et à évaluer les risques, et à les représenter de manière synthétique et visuelle. Elle permet de préparer les phases suivantes de l’analyse des risques bancaires, qui sont la maîtrise et la surveillance des risques.

Q10 : Quels sont les enjeux de la cartographie des risques bancaires ?

A10 : Les enjeux de la cartographie des risques bancaires sont multiples, notamment :

  • Enjeux réglementaires : la cartographie des risques bancaires permet de se conformer aux exigences des autorités de contrôle, qui demandent aux banques de disposer d’un dispositif efficace de gestion des risques
  • Enjeux économiques : la cartographie des risques bancaires permet d’optimiser le ratio de rentabilité sur fonds propres (ROE), en ajustant le niveau de capital et de liquidité en fonction du profil de risque de la banque
  • Enjeux stratégiques : la cartographie des risques bancaires permet d’aligner la stratégie et les objectifs de la banque avec son appétit pour le risque, et de saisir les opportunités offertes par le marché
  • Enjeux organisationnels : la cartographie des risques bancaires permet de renforcer la culture du risque au sein de la banque, et de responsabiliser les acteurs clés dans la gestion des risques

Q11 : Quels sont les acteurs impliqués dans la cartographie des risques bancaires ?

A11 : Les acteurs impliqués dans la cartographie des risques bancaires sont :

  • Le comité exécutif : il définit le périmètre et les objectifs de la cartographie, valide les résultats et décide des actions à mener
  • Le comité des risques : il supervise le processus de cartographie, arbitre les éventuels conflits et rend compte au comité exécutif
  • La direction des risques : elle coordonne le processus de cartographie, anime les ateliers avec les métiers, consolide les données et élabore les supports visuels
  • Les métiers : ils participent aux ateliers, identifient et évaluent les risques liés à leurs activités, proposent des actions correctives et mettent à jour les informations
  • L’audit interne : il vérifie la conformité et la fiabilité du processus de cartographie, et émet des recommandations pour l’améliorer

Q12 : Comment utiliser la cartographie des risques bancaires pour optimiser la gestion des risques bancaires ?

A12 : La cartographie des risques bancaires peut être utilisée pour optimiser la gestion des risques bancaires en :

  • Définissant le niveau d’appétit pour le risque de la banque, c’est-à-dire le niveau de risque qu’elle est prête à prendre pour atteindre ses objectifs
  • Élaborant le plan annuel d’audit interne, c’est-à-dire le programme des missions d’audit qui visent à vérifier le dispositif de gestion des risques
  • Déterminant le plan d’action pour maîtriser les risques, c’est-à-dire l’ensemble des mesures à mettre en œuvre pour réduire ou transférer les risques

Q13 : Quelles sont les normes et les référentiels de la cartographie des risques bancaires ?

A13 : Les normes et les référentiels de la cartographie des risques bancaires sont :

  • Les normes internationales de l’Institut des auditeurs internes (IIA), qui définissent les principes et les bonnes pratiques de l’audit interne, notamment en matière de cartographie des risques
  • Les normes internationales du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, qui établissent les exigences minimales en matière de gestion des risques bancaires, notamment le risque de marché, le risque de crédit, le risque opérationnel et le risque de liquidité
  • Les normes européennes de l’Autorité bancaire européenne (ABE), qui précisent les modalités d’application des normes du Comité de Bâle au niveau européen, notamment en matière de gouvernance, de reporting et de supervision des risques bancaires
  • Les normes nationales de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), qui adaptent les normes européennes au contexte français, notamment en matière de contrôle interne, de conformité et de protection de la clientèle

Q14 : Comment évaluer l’efficacité de la cartographie des risques bancaires ?

A14 : Pour évaluer l’efficacité de la cartographie des risques bancaires, il faut vérifier que :

  • La cartographie couvre l’ensemble des risques auxquels la banque est exposée
  • La cartographie reflète fidèlement la réalité et l’évolution des risques
  • La cartographie est cohérente avec la stratégie et les objectifs de la banque
  • La cartographie est utilisée comme un outil d’aide à la décision et à l’action
  • La cartographie est communiquée et partagée avec les parties prenantes concernées
  • La cartographie est mise à jour régulièrement et suivie dans le temps

Q15 : Quels sont les risques liés à la cartographie des risques bancaires ?

A15 : La cartographie des risques bancaires n’est pas sans risques. Elle peut présenter certains inconvénients ou limites, tels que :

  • Le risque d’erreur ou de biais dans l’identification ou l’évaluation des risques
  • Le risque d’omission ou de sous-estimation des risques émergents ou latents
  • Le risque d’excès ou d’insuffisance dans la maîtrise des risques
  • Le risque d’incohérence ou de divergence entre les différentes cartographies réalisées par les métiers ou les entités
  • Le risque d’obsolescence ou de décalage entre la cartographie et la situation réelle des risques

Ces risques peuvent être réduits en respectant les principes et les bonnes pratiques de la cartographie des risques bancaires.

Q1 : Quelles sont les bonnes pratiques de la cartographie des risques bancaires ?

A1 : Les bonnes pratiques de la cartographie des risques bancaires sont celles qui respectent les principes énoncés à la question 5, à savoir :

  • L’alignement avec la stratégie et les objectifs de la banque
  • La prise en compte du contexte interne et externe de la banque
  • La participation et l’implication des acteurs clés de la banque
  • La fiabilité et la pertinence des données utilisées pour évaluer les risques
  • La mise à jour régulière et le suivi des évolutions des risques

En outre, il est recommandé de :

  • Utiliser des outils visuels adaptés pour représenter les risques de manière synthétique et intuitive
  • Définir des seuils ou des objectifs pour mesurer le niveau de risque acceptable ou souhaité
  • Identifier les causes et les conséquences des risques, ainsi que les actions correctives possibles
  • Communiquer et partager les résultats de la cartographie avec les parties prenantes concernées

Q2 : Comment évaluer l’efficacité de la cartographie des risques bancaires ?

  • La cartographie couvre l’ensemble des risques auxquels la banque est exposée
  • La cartographie reflète fidèlement la réalité et l’évolution des risques
  • La cartographie est cohérente avec la stratégie et les objectifs de la banque
  • La cartographie est utilisée comme un outil d’aide à la décision et à l’action
  • La cartographie est communiquée et partagée avec les parties prenantes concernées
  • La cartographie est mise à jour régulièrement et suivie dans le temps

Q3 : Comment mettre à jour la cartographie des risques bancaires ?

A3 : Pour mettre à jour la cartographie des risques bancaires, il faut :

  • Définir une fréquence de mise à jour adaptée au contexte et aux besoins de la banque
  • Collecter les données actualisées sur les sources, les catégories, la probabilité et l’impact des risques
  • Analyser les évolutions des risques par rapport à la dernière cartographie
  • Revoir le niveau de criticité et la hiérarchisation des risques
  • Adapter les outils visuels pour représenter les changements
  • Communiquer et partager les résultats de la mise à jour avec les parties prenantes concernées

Q4 : Comment intégrer la cartographie des risques bancaires dans le contrôle interne et l’audit interne ?

A4 : Pour intégrer la cartographie des risques bancaires dans le contrôle interne et l’audit interne, il faut :

  • Utiliser la cartographie comme un outil d’évaluation du dispositif de contrôle interne, en vérifiant que les mesures de maîtrise des risques sont efficaces et proportionnées au niveau de risque
  • Utiliser la cartographie comme un outil d’élaboration du plan annuel d’audit interne, en sélectionnant les missions d’audit en fonction du niveau de criticité des risques
  • Utiliser la cartographie comme un outil de communication entre le contrôle interne, l’audit interne et le comité des risques, en présentant les résultats et les recommandations issus du contrôle ou de l’audit
  • Utiliser la cartographie comme un outil d’amélioration continue du dispositif de gestion des risques, en tenant compte du retour d’expérience du contrôle ou de l’audit

Q5 : Comment former les collaborateurs à la cartographie des risques bancaires ?

A5 : Pour former les collaborateurs à la cartographie des risques bancaires, il faut :

  • Définir les objectifs et le contenu de la formation, en fonction du niveau de connaissance et de responsabilité des collaborateurs
  • Choisir les modalités et les supports de la formation, en privilégiant les méthodes interactives et participatives
  • Animer la formation en utilisant des exemples concrets et des cas pratiques, en sollicitant les échanges et les retours d’expérience des collaborateurs
  • Évaluer l’efficacité de la formation en mesurant le niveau d’acquisition des connaissances et des compétences, ainsi que le niveau de satisfaction des collaborateurs

Q6 : Quels sont les défis et les limites de la cartographie des risques bancaires ?

A6 : Les défis et les limites de la cartographie des risques bancaires sont :

  • Le défi de la qualité et de la fiabilité des données utilisées pour évaluer les risques, qui peuvent être incomplètes, imprécises ou obsolètes
  • Le défi de la cohérence et de l’harmonisation des méthodes et des outils utilisés pour cartographier les risques, qui peuvent varier selon les métiers ou les entités
  • Le défi de l’adaptation et de l’évolution de la cartographie face aux changements du contexte interne ou externe de la banque, qui peuvent modifier le profil de risque
  • La limite de la représentation synthétique et visuelle des risques, qui peut masquer la complexité ou l’incertitude des risques
  • La limite de la subjectivité et du jugement dans l’identification ou l’évaluation des risques, qui peuvent introduire des biais ou des erreurs

Q7 : Comment adapter la cartographie des risques bancaires aux spécificités de chaque établissement bancaire ?

A7 : Pour adapter la cartographie des risques bancaires aux spécificités de chaque établissement bancaire, il faut :

  • Prendre en compte la taille, le modèle d’affaires, la stratégie, la culture et l’organisation de l’établissement bancaire
  • Identifier les risques spécifiques liés aux activités, aux produits, aux marchés ou aux clients de l’établissement bancaire
  • Définir le périmètre et le niveau de détail de la cartographie en fonction des besoins et des attentes de l’établissement bancaire
  • Choisir les critères et les indicateurs pertinents pour évaluer et hiérarchiser les risques
  • Choisir les outils visuels adaptés pour représenter les risques

Q8 : Comment anticiper les évolutions réglementaires et environnementales liées à la cartographie des risques bancaires ?

A8 : Pour anticiper les évolutions réglementaires et environnementales liées à la cartographie des risques bancaires, il faut :

  • Veiller sur les normes et les référentiels applicables à la cartographie des risques bancaires, en suivant l’actualité et les publications des autorités de contrôle
  • Analyser l’impact potentiel des changements réglementaires sur le dispositif de gestion des risques bancaires, en évaluant les écarts et les besoins d’adaptation
  • Intégrer les nouvelles exigences réglementaires dans le processus de cartographie des risques bancaires, en révisant le périmètre, les méthodes ou les outils si nécessaire
  • Veiller sur les tendances et les innovations du secteur bancaire, en suivant l’évolution du marché, de la concurrence ou des technologies
  • Analyser l’impact potentiel des changements environnementaux sur le

Q8 : Comment anticiper les évolutions réglementaires et environnementales liées à la cartographie des risques bancaires ?

A8 : La réponse à cette question a été donnée à la question 15. Il faut :

  • Veiller sur les normes et les référentiels applicables à la cartographie des risques bancaires, en suivant l’actualité et les publications des autorités de contrôle
  • Analyser l’impact potentiel des changements réglementaires sur le dispositif de gestion des risques bancaires, en évaluant les écarts et les besoins d’adaptation
  • Intégrer les nouvelles exigences réglementaires dans le processus de cartographie des risques bancaires, en révisant le périmètre, les méthodes ou les outils si nécessaire
  • Veiller sur les tendances et les innovations du secteur bancaire, en suivant l’évolution du marché, de la concurrence ou des technologies
  • Analyser l’impact potentiel des changements environnementaux sur le profil de risque de la banque, en identifiant les opportunités ou les menaces

Q9 : Comment communiquer sur la cartographie des risques bancaires auprès des parties prenantes internes et externes ?

A9 : Pour communiquer sur la cartographie des risques bancaires auprès des parties prenantes internes et externes, il faut :

  • Définir les objectifs et le contenu de la communication, en fonction du public cible et du message à faire passer
  • Choisir les modalités et les supports de la communication, en privilégiant les formats clairs et synthétiques
  • Animer la communication en utilisant des exemples concrets et des chiffres clés, en sollicitant les questions et les commentaires des parties prenantes
  • Évaluer l’efficacité de la communication en mesurant le niveau de compréhension et d’adhésion des parties prenantes

Q10 : Quels sont les indicateurs clés de performance de la cartographie des risques bancaires ?

A10 : Les indicateurs clés de performance de la cartographie des risques bancaires sont :

  • Le nombre et le type de risques identifiés et évalués
  • Le niveau de criticité et de maîtrise des risques
  • Le nombre et le type d’actions mises en œuvre pour réduire ou transférer les risques
  • Le niveau d’atteinte des objectifs ou des seuils fixés pour chaque type de risque
  • Le niveau de satisfaction et de confiance des parties prenantes internes et externes vis-à-vis du dispositif de gestion des risques bancaires

Q11 : Comment exploiter les données issues de la cartographie des risques bancaires pour améliorer la prise de décision stratégique et opérationnelle ?

A11 : Pour exploiter les données issues de la cartographie des risques bancaires pour améliorer la prise de décision stratégique et opérationnelle, il faut :

  • Utiliser la cartographie comme un outil d’analyse SWOT (forces, faiblesses, opportunités, menaces), en identifiant les atouts et les axes d’amélioration de la banque face aux risques
  • Utiliser la cartographie comme un outil d’analyse coût-bénéfice, en évaluant le rapport entre le coût et le bénéfice des actions à mener pour maîtriser les risques
  • Utiliser la cartographie comme un outil d’analyse multicritère, en pondérant les différents types de risques selon leur importance relative pour la banque
  • Utiliser la cartographie comme un outil d’analyse prospective, en anticipant les scénarios possibles ou souhaitables pour l’évolution des risques

Q12 : Quels sont les bénéfices attendus de la cartographie des risques bancaires pour la performance et la compétitivité du secteur bancaire ?

A12 : Les bénéfices attendus de la cartographie des risques bancaires pour la performance et la compétitivité du secteur bancaire sont :

  • Une meilleure maîtrise des risques, qui permet de réduire les pertes potentielles ou les sanctions réglementaires
  • Une meilleure allocation des ressources et des capitaux, qui permet d’optimiser le ratio de rentabilité sur fonds propres (ROE)
  • Une meilleure adaptation aux évolutions du marché, qui permet de saisir les opportunités ou de faire face aux menaces
  • Une meilleure image et une meilleure réputation, qui permettent de fidéliser les clients et les partenaires
  • Une meilleure innovation et une meilleure différenciation, qui permettent de se distinguer de la concurrence

Q13 : Quelles sont les tendances et les innovations en matière de cartographie des risques bancaires ?

A13 : Les tendances et les innovations en matière de cartographie des risques bancaires sont :

  • L’utilisation des technologies numériques, telles que le big data, l’intelligence artificielle ou la blockchain, pour collecter, analyser et représenter les données relatives aux risques
  • L’intégration des risques émergents, tels que le risque climatique, le risque cyber ou le risque social, dans le périmètre de la cartographie
  • L’élargissement du champ des parties prenantes, en impliquant davantage les clients, les fournisseurs ou les régulateurs dans le processus de cartographie
  • L’harmonisation et la standardisation des méthodes et des outils de cartographie, en s’appuyant sur des normes ou des référentiels communs
  • L’amélioration continue et l’agilité du processus de cartographie, en adoptant une approche itérative et adaptative

Q1 : Quels sont les principaux facteurs de risque et les tableaux des vulnérabilités à prendre en compte pour la cartographie des risques bancaires ?

A1 : Les principaux facteurs de risque à prendre en compte pour la cartographie des risques bancaires sont :

  • Les facteurs de risque internes, qui sont liés aux activités, aux processus, aux systèmes ou aux personnes de la banque
  • Les facteurs de risque externes, qui sont liés à l’environnement économique, financier, réglementaire, social ou technologique de la banque

Les tableaux des vulnérabilités sont des outils qui permettent d’identifier et de mesurer les facteurs de risque internes et externes. Ils présentent les indicateurs clés de risque (KRI) relatifs à chaque facteur de risque, ainsi que les seuils d’alerte ou de tolérance associés.

Q2 : Quelle est la démarche de cartographie des risques opérationnels dans le domaine bancaire et quels sont ses avantages ?

A2 : La démarche de cartographie des risques opérationnels dans le domaine bancaire est la suivante :

  • Définir le périmètre et les objectifs de la cartographie des risques opérationnels
  • Identifier les processus opérationnels et les activités clés de la banque
  • Identifier les événements de risque opérationnel potentiels ou passés liés à chaque processus ou activité
  • Évaluer la fréquence et la gravité des événements de risque opérationnel
  • Hiérarchiser les événements de risque opérationnel selon leur niveau de criticité
  • Représenter les événements de risque opérationnel sur une matrice ou un tableau de bord
  • Analyser les causes et les conséquences des événements de risque opérationnel
  • Définir les actions à mettre en œuvre pour prévenir ou réduire les événements de risque opérationnel

Les avantages de la cartographie des risques opérationnels sont :

  • Elle permet d’identifier et d’évaluer les sources potentielles de pertes ou de dysfonctionnements liés aux opérations bancaires
  • Elle permet d’optimiser le dispositif de contrôle interne et le plan d’audit interne relatifs aux opérations bancaires
  • Elle permet d’améliorer la qualité et l’efficacité des processus et des activités opérationnelles
  • Elle permet de se conformer aux exigences réglementaires en matière de gestion des risques opérationnels

Q3 : Comment définir et fixer les objectifs de la cartographie des risques bancaires ?

A3 : Pour définir et fixer les objectifs de la cartographie des risques bancaires, il faut :

  • S’aligner sur la stratégie et les objectifs globaux de la banque
  • Identifier les besoins et les attentes des parties prenantes internes et externes en matière de gestion des risques bancaires
  • Déterminer le niveau d’appétit pour le risque de la banque, c’est-à-dire le niveau de risque qu’elle est prête à prendre pour atteindre ses objectifs
  • Formuler les objectifs spécifiques, mesurables, atteignables, réalistes et temporels (SMART) de la cartographie des risques bancaires

Q4 : Quels sont les outils et les méthodes les plus adaptés pour réaliser une cartographie des risques bancaires ?

A4 : Les outils et les méthodes les plus adaptés pour réaliser une cartographie des risques bancaires sont :

  • Les outils visuels, tels que les matrices, les tableaux de bord, les cartes heuristiques ou les diagrammes de causes à effets, qui permettent de représenter les risques de manière synthétique et intuitive
  • Les méthodes quantitatives, telles que les modèles statistiques, les simulations ou les tests de résistance, qui permettent d’évaluer les risques selon des critères objectifs et mesurables
  • Les méthodes qualitatives, telles que les entretiens, les questionnaires ou les ateliers participatifs, qui permettent d’évaluer les risques selon des critères subjectifs et perceptibles
  • Les méthodes mixtes, qui combinent les approches quantitatives et qualitatives, afin de tenir compte de la complexité et de l’incertitude des risques

Q5 : Quelles sont les limites et les difficultés de la cartographie des risques bancaires ?

A5 : Les limites et les difficultés de la cartographie des risques bancaires sont :

  • La qualité et la fiabilité des données utilisées pour évaluer les risques, qui peuvent être incomplètes, imprécises ou obsolètes
  • La cohérence et l’harmonisation des méthodes et des outils utilisés pour cartographier les risques, qui peuvent varier selon les métiers ou les entités
  • L’adaptation et l’évolution de la cartographie face aux changements du contexte interne ou externe de la banque, qui peuvent modifier le profil de risque
  • La représentation synthétique et visuelle des risques, qui peut masquer la complexité ou l’incertitude des risques
  • La subjectivité et le jugement dans l’identification ou l’évaluation des risques, qui peuvent introduire des biais ou des erreurs

Q6 : Quels sont les principes et les normes à respecter pour la cartographie des risques bancaires ?

A6 : Les principes et les normes à respecter pour la cartographie des risques bancaires sont :

  • Les principes fondamentaux énoncés à la question 5, à savoir l’alignement avec la stratégie et les objectifs de la banque, la prise en compte du contexte interne et externe de la banque, la participation et l’implication des acteurs clés de la banque, la fiabilité et la pertinence des données utilisées pour évaluer les risques, et la mise à jour régulière et le suivi des évolutions des risques
  • Les normes internationales de l’Institut des auditeurs internes (IIA), qui définissent les principes et les bonnes pratiques de l’audit interne, notamment en matière de cartographie des risques
  • Les normes internationales du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, qui établissent les exigences minimales en matière de gestion des risques bancaires, notamment le risque de marché, le risque de crédit, le risque opérationnel et le risque de liquidité
  • Les normes européennes de l’Autorité bancaire européenne (ABE), qui précisent les modalités d’application des normes du Comité de Bâle au niveau européen, notamment en matière de gouvernance, de reporting et de supervision des risques bancaires
  • Les normes nationales de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), qui adaptent les normes européennes au contexte français, notamment en matière de contrôle interne, de conformité et de protection de

Q6 : Quels sont les principes et les normes à respecter pour la cartographie des risques bancaires ?

A6 : La réponse à cette question a été donnée à la question 13. Il faut respecter les principes fondamentaux énoncés à la question 5, ainsi que les normes internationales, européennes et nationales applicables à la gestion des risques bancaires.

Q7 : Quels sont les types et les catégories de risques bancaires à cartographier et comment les hiérarchiser ?

A7 : Les types et les catégories de risques bancaires à cartographier sont ceux qui peuvent affecter la rentabilité, la solvabilité, la liquidité, la réputation ou la conformité de la banque. Ils peuvent être regroupés en plusieurs catégories, telles que :

  • Les risques de marché : ils sont liés aux fluctuations des prix des actifs financiers (taux d’intérêt, change, actions, etc.) ou des paramètres de marché (volatilité, corrélation, etc.)
  • Les risques de crédit : ils sont liés au défaut de paiement ou à la dégradation de la qualité des emprunteurs ou des contreparties
  • Les risques opérationnels : ils sont liés aux dysfonctionnements internes (erreurs humaines, fraudes, pannes informatiques, etc.) ou externes (catastrophes naturelles, événements géopolitiques, cyberattaques, etc.)
  • Les risques de liquidité : ils sont liés à l’incapacité de la banque à faire face à ses besoins de financement ou à ses engagements de paiement
  • Les risques de taux d’intérêt : ils sont liés aux variations des taux d’intérêt qui affectent la marge d’intérêt ou la valeur économique de la banque
  • Les risques de conformité : ils sont liés au non-respect des lois, des règlements ou des normes applicables à la banque (lutte contre le blanchiment, protection des données personnelles, etc.)
  • Les risques stratégiques : ils sont liés aux choix stratégiques de la banque qui peuvent se révéler inadaptés ou inefficaces
  • Les risques de réputation : ils sont liés à la perte de confiance ou d’image de la banque auprès de ses clients, de ses partenaires ou du public

Pour hiérarchiser les risques bancaires, il faut évaluer leur probabilité et leur impact potentiels sur la banque. La probabilité peut être estimée selon une échelle qualitative (faible, moyen, élevé) ou quantitative (fréquence historique ou prévisionnelle). L’impact peut être mesuré selon une échelle monétaire (montant des pertes potentielles) ou non monétaire (effet sur la réputation ou la conformité). La hiérarchisation des risques peut se faire selon une matrice qui classe les risques selon leur probabilité et leur impact.

Q8 : Quelle est la méthodologie et les étapes à suivre pour réaliser une cartographie des risques bancaires ?

A8 : La méthodologie et les étapes à suivre pour réaliser une cartographie des risques bancaires sont celles décrites à la question 2. Elles comprennent les étapes suivantes :

  • Définir le périmètre et les objectifs de la cartographie
  • Identifier les sources et les catégories de risques
  • Évaluer les risques selon des critères quantitatifs et qualitatifs
  • Hiérarchiser les risques selon leur niveau de criticité
  • Représenter les risques sur une matrice ou un tableau de bord
  • Analyser les risques et définir les actions à mettre en œuvre pour les maîtriser

Q9 : Quels sont les exemples et les modèles de cartographie des risques bancaires existants et comment s’en inspirer ?

A9 : Il existe plusieurs exemples et modèles de cartographie des risques bancaires qui peuvent servir de référence ou d’inspiration. Par exemple :

  • Le modèle COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), qui propose une approche intégrée de la gestion des risques d’entreprise, basée sur huit composantes : l’environnement interne, la fixation des objectifs, l’identification des événements, l’évaluation des risques, la réponse aux risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, et le pilotage
  • Le modèle ISO 31000 (International Organization for Standardization), qui propose un cadre et un processus génériques pour la gestion des risques, basés sur sept principes : la création et la protection de la valeur, l’intégration dans les processus organisationnels, la prise en compte du contexte interne et externe, l’implication des parties prenantes, le caractère dynamique et itératif, le fondement sur les informations disponibles, et l’amélioration continue
  • Le modèle AMF (Autorité des marchés financiers), qui propose une méthode spécifique pour la cartographie des risques opérationnels dans le secteur financier, basée sur six étapes : la définition du périmètre et des objectifs, l’identification des processus opérationnels clés, l’identification des événements de risque opérationnel potentiels ou passés, l’évaluation de la fréquence et de la gravité des événements de risque opérationnel, la hiérarchisation des événements de risque opérationnel selon leur niveau de criticité, et l’élaboration d’un plan d’action pour prévenir ou réduire les événements de risque opérationnel

Q10 : Quelle est la différence entre la cartographie et l’analyse des risques bancaires et comment les articuler ?

A10 : La différence entre la cartographie et l’analyse des risques bancaires est que :

  • La cartographie des risques bancaires est une étape de l’analyse des risques bancaires. L’analyse des risques bancaires est un processus qui vise à identifier, évaluer, maîtriser et surveiller les risques auxquels la banque est exposée. La cartographie des risques bancaires est la phase qui consiste à identifier et à évaluer les risques, et à les représenter de manière synthétique et visuelle.
  • L’analyse des risques bancaires va au-delà de la cartographie des risques bancaires. Elle comprend également les phases de maîtrise et de surveillance des risques. La maîtrise des risques consiste à mettre en œuvre les actions nécessaires pour réduire ou transférer les risques. La surveillance des risques consiste à suivre l’évolution des risques et à vérifier l’efficacité du dispositif de gestion des risques.

Pour articuler la cartographie et l’analyse des risques bancaires, il faut :

  • Utiliser la cartographie comme un outil d’aide à la décision pour définir les actions à mener pour maîtriser les risques
  • Utiliser la cartographie comme un outil de communication pour rendre compte du niveau de risque et du dispositif de gestion des risques
  • Utiliser la cartographie comme un outil d’amélioration continue pour adapter le dispositif de gestion des risques aux évolutions du contexte ou du profil de risque.

Q1 : Quels sont les acteurs et les responsabilités impliqués dans la cartographie des risques bancaires ?

A1 : Les acteurs et les responsabilités impliqués dans la cartographie des risques bancaires sont :

  • Le comité de direction, qui définit la stratégie et les objectifs de la banque, ainsi que le niveau d’appétit pour le risque
  • Le comité des risques, qui supervise le dispositif de gestion des risques bancaires, valide la cartographie des risques et suit son évolution
  • La direction des risques, qui coordonne le processus de cartographie des risques, collecte et analyse les données relatives aux risques, et propose des actions pour les maîtriser
  • Les directions métiers ou fonctionnelles, qui participent à l’identification et à l’évaluation des risques liés à leurs activités ou processus, et mettent en œuvre les actions pour les maîtriser
  • Le contrôle interne, qui évalue le dispositif de gestion des risques bancaires, notamment la cartographie des risques, et formule des recommandations pour l’améliorer
  • L’audit interne, qui vérifie la conformité et l’efficacité du dispositif de gestion des risques bancaires, notamment la cartographie des risques, et formule des recommandations pour l’améliorer

Q2 : Quels sont les critères et les méthodes d’évaluation des risques bancaires dans la cartographie ?

A2 : Les critères et les méthodes d’évaluation des risques bancaires dans la cartographie sont :

  • La probabilité ou la fréquence d’occurrence du risque, qui mesure la chance ou le nombre de fois que le risque se réalise
  • L’impact ou la gravité du risque, qui mesure le dommage ou la perte que le risque entraîne
  • Le niveau de maîtrise du risque, qui mesure l’efficacité des mesures prises pour prévenir ou réduire le risque

Les méthodes d’évaluation des risques bancaires dans la cartographie peuvent être :

  • Quantitatives, si elles utilisent des données chiffrées ou statistiques pour mesurer les critères d’évaluation
  • Qualitatives, si elles utilisent des appréciations ou des jugements pour mesurer les critères d’évaluation
  • Mixtes, si elles combinent les approches quantitatives et qualitatives

Q3 : Quels sont les outils et les supports de visualisation de la cartographie des risques bancaires ?

A3 : Les outils et les supports de visualisation de la cartographie des risques bancaires sont :

  • Les matrices de criticité ou de maîtrise des risques, qui représentent les risques selon leur probabilité et leur impact ou leur niveau de maîtrise sur un graphique à deux axes
  • Les tableaux de bord ou les rapports de synthèse, qui présentent les principaux indicateurs clés de risque (KRI) relatifs à chaque type ou catégorie de risque
  • Les cartes heuristiques ou les diagrammes de causes à effets, qui représentent les relations entre les sources, les catégories, les conséquences et les actions liées aux risques
  • Les diagrammes en araignée ou en radar, qui représentent le niveau de performance ou d’atteinte des objectifs pour chaque type ou catégorie de risque sur un graphique circulaire

Q1 : Quels sont les acteurs et les responsabilités impliqués dans la cartographie des risques bancaires ?

A1 : Les acteurs et les responsabilités impliqués dans la cartographie des risques bancaires sont :

  • Le comité de direction, qui définit la stratégie et les objectifs de la banque, ainsi que le niveau d’appétit pour le risque
  • Le comité des risques, qui supervise le dispositif de gestion des risques bancaires, valide la cartographie des risques et suit son évolution
  • La direction des risques, qui coordonne le processus de cartographie des risques, collecte et analyse les données relatives aux risques, et propose des actions pour les maîtriser
  • Les directions métiers ou fonctionnelles, qui participent à l’identification et à l’évaluation des risques liés à leurs activités ou processus, et mettent en œuvre les actions pour les maîtriser
  • Le contrôle interne, qui évalue le dispositif de gestion des risques bancaires, notamment la cartographie des risques, et formule des recommandations pour l’améliorer
  • L’audit interne, qui vérifie la conformité et l’efficacité du dispositif de gestion des risques bancaires, notamment la cartographie des risques, et formule des recommandations pour l’améliorer

Q2 : Quels sont les critères et les méthodes d’évaluation des risques bancaires dans la cartographie ?

A2 : Les critères et les méthodes d’évaluation des risques bancaires dans la cartographie sont :

  • La probabilité ou la fréquence d’occurrence du risque, qui mesure la chance ou le nombre de fois que le risque se réalise
  • L’impact ou la gravité du risque, qui mesure le dommage ou la perte que le risque entraîne
  • Le niveau de maîtrise du risque, qui mesure l’efficacité des mesures prises pour prévenir ou réduire le risque

Les méthodes d’évaluation des risques bancaires dans la cartographie peuvent être :

  • Quantitatives, si elles utilisent des données chiffrées ou statistiques pour mesurer les critères d’évaluation
  • Qualitatives, si elles utilisent des appréciations ou des jugements pour mesurer les critères d’évaluation
  • Mixtes, si elles combinent les approches quantitatives et qualitatives

Q3 : Quels sont les outils et les supports de visualisation de la cartographie des risques bancaires ?

A3 : Les outils et les supports de visualisation de la cartographie des risques bancaires sont :

  • Les matrices de criticité ou de maîtrise des risques, qui représentent les risques selon leur probabilité et leur impact ou leur niveau de maîtrise sur un graphique à deux axes
  • Les tableaux de bord ou les rapports de synthèse, qui présentent les principaux indicateurs clés de risque (KRI) relatifs à chaque type ou catégorie de risque
  • Les cartes heuristiques ou les diagrammes de causes à effets, qui représentent les relations entre les sources, les catégories, les conséquences et les actions liées aux risques
  • Les diagrammes en araignée ou en radar, qui représentent le niveau de performance ou d’atteinte des objectifs pour chaque type ou catégorie de risque sur un graphique circulaire

Q4 : Comment définir et gérer les seuils de tolérance et les plans d’action associés à la cartographie des risques bancaires ?

A4 : Pour définir et gérer les seuils de tolérance et les plans d’action associés à la cartographie des risques bancaires, il faut :

  • Définir les seuils de tolérance pour chaque type ou catégorie de risque, en fonction du niveau d’appétit pour le risque de la banque et des exigences réglementaires
  • Comparer le niveau de risque réel ou prévisionnel avec le seuil de tolérance, et identifier les écarts ou les dépassements
  • Définir les plans d’action pour réduire ou transférer les risques qui dépassent les seuils de tolérance, en précisant les responsables, les délais et les ressources nécessaires
  • Suivre la mise en œuvre des plans d’action et mesurer leur efficacité sur le niveau de risque

Q5 : Comment intégrer la cartographie des risques bancaires dans le processus de planification stratégique et budgétaire des établissements bancaires ?

A5 : Pour intégrer la cartographie des risques bancaires dans le processus de planification stratégique et budgétaire des établissements bancaires, il faut :

  • Utiliser la cartographie comme un outil d’analyse SWOT (forces, faiblesses, opportunités, menaces), en identifiant les atouts et les axes d’amélioration de la banque face aux risques
  • Utiliser la cartographie comme un outil d’analyse coût-bénéfice, en évaluant le rapport entre le coût et le bénéfice des actions à mener pour maîtriser les risques
  • Utiliser la cartographie comme un outil d’analyse multicritère, en pondérant les différents types de risques selon leur importance relative pour la banque
  • Utiliser la cartographie comme un outil d’analyse prospective, en anticipant les scénarios possibles ou souhaitables pour l’évolution des risques
  • Aligner la stratégie et le budget de la banque sur le niveau d’appétit pour le risque et le dispositif de gestion des risques

Q6 : Comment assurer la cohérence et la complémentarité de la cartographie des risques bancaires avec les autres dispositifs de gestion des risques (ex : contrôle permanent, audit interne, comité d’audit, etc.) ?

A6 : Pour assurer la cohérence et la complémentarité de la cartographie des risques bancaires avec les autres dispositifs de gestion des risques, il faut :

  • Définir un cadre commun de référence pour l’identification, l’évaluation, la maîtrise et le suivi des risques bancaires
  • Partager les informations et les données relatives aux risques entre les différents acteurs impliqués dans la gestion des risques
  • Coordonner les actions et les initiatives visant à prévenir ou à réduire les risques
  • Communiquer et rendre compte du niveau de risque et du dispositif de gestion des risques aux parties prenantes concernées

Q7 : Comment assurer la fiabilité et la qualité des données utilisées pour la cartographie des risques bancaires ?

A7 : Pour assurer la fiabilité et la qualité des données utilisées pour la cartographie des risques bancaires, il faut :

  • Définir des critères et des normes de qualité pour les données relatives aux risques, tels que l’exhaustivité, l’exactitude, l’actualité ou la pertinence
  • Collecter les données auprès de sources fiables et vérifiées, telles que les systèmes d’information internes ou externes, ou les rapports officiel

Q7 : Comment assurer la fiabilité et la qualité des données utilisées pour la cartographie des risques bancaires ?

A7 : La réponse à cette question a été donnée à la question 16. Il faut :

  • Définir des critères et des normes de qualité pour les données relatives aux risques, tels que l’exhaustivité, l’exactitude, l’actualité ou la pertinence
  • Collecter les données auprès de sources fiables et vérifiées, telles que les systèmes d’information internes ou externes, ou les rapports officiels
  • Contrôler et valider les données avant de les utiliser pour évaluer les risques, en vérifiant leur cohérence et leur conformité
  • Mettre à jour et enrichir les données en fonction des évolutions du contexte ou du profil de risque